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外国籍ファンドにおける法務上・税務上の重要ポイント

~PEファンドも含めて~
外国籍ファンドにおける法務上・税務上の留意点を分かりやすく解説
外国籍ファンドにおける法務上・税務上の重要ポイント

講演内容

金融商品取引法の諸規制及び最新の税制改正を踏まえて、外国籍ファンドにおける法務上・税務上の留意点を分かりやすく解説し、全体像を把握していただく。

世界各国のファンド規制を踏まえ、海外でファンド関連ビジネスを展開するうえで有用なものとなるように配慮する。税務面では、日本の投資運用会社がPE(恒久的施設)に該当するか、最近の判例を踏まえて海外LPS等や信託がパススルー課税となるか、ファンドがタックスヘイブン課税を受けるか、源泉徴収の要否等の論点につき、適切な税務調査対応法とともに解説する。また、ファンドがらみの紛争が起きた場合の解決手段、ファンド向け融資における留意点、外国籍ファンドへのminority出資・日本株運用受託におけるポイントについても概説する。

また、質疑応答の時間をできるだけ設け、個別の質問に十分対応することとしたい。

講師

内海 英博 氏

TMI総合法律事務所
パートナー弁護士
日本国及びニューヨーク州
公認会計士/米国公認会計士

1988年東大法、2000年ハーバード大ロースクール卒業。元国税庁税務大学校講師。弁護士・NY州弁護士・公認会計士・米国公認会計士。

数多くの投資信託・ファンドに助言をした経験を持つ。

外国籍ファンドへの出資にあたっての英文契約書/意見書の交渉・作成、ファンドから日本株運用の再委託を受ける際の英文契約書の交渉・作成、ボルカールールなど海外金融規制対応、集団投資信託性・PE・タックスヘイブン税制・源泉徴収に関する税務意見書・税務調査・紛争対応、世界各国のファンド規制のアドバイス等を得意とする。

当日のプログラム

1.外国籍ファンドについて

(1)日本法におけるファンドの分類
(2)ファンド設定のフロー
(3)各種の外国籍ファンド
(a)ケイマン諸島
(b)ルクセンブルグ/アイルランド
(c)シンガポール等
(4)UCIT IVの特色
(5)UCITS IVからUCITS Vへ
(6)近時の傾向

2.外国籍ファンドの組成における諸論点

(1)一人投信
(2)委託者指図型
(3)「特定資産」

3.外国籍ファンドの募集

(1)公募と私募
(2)適格機関投資家私募
(3)少人数私募
(4)集団投資スキームの私募要件
(5)海外既発行証券の持込み
(6)公募

4.外国籍ファンドの募集における諸論点

(1)投資運用業
(2)自己募集と自己運用
(3)投信法上の届出

5.ヘッジファンドとファンド・オブ・ファンズの法務と税務

(1)ヘッジファンド
(2)リパッケージング
(3)ファンド・オブ・ファンズ(FoF)

6.匿名組合を通じた外国籍ファンドへの投資

(1)法務面
(2)税務面

7.外国籍ファンド課税の概略

(1)税務上の信託の位置づけ
(2)集団投資信託となる外国投資信託
(3)法人課税信託となる外国の信託
(4)受益者等課税信託

8.外国籍ファンドとPE

(1)独立代理人の要件
(2)国内の投資運用業者が独立代理人に該当するか

9.タックス・ヘイブン税制、最近の判例を踏まえた海外LPS等のパススルー性

10.ファンド・オブ・ファンズの場合の税制

11.株式投資信託の換金

12.最近のファンド関連税制改正概略

~組合員に係るPE判定

13.当局による税務調査への対応法

14.ファンド関連紛争が起きた場合の対処法

15.ファンド向け融資における留意点

16.外国籍ファンドへのminority出資・日本株運用受託におけるポイント(ボルカールールなど)

17.質疑応答

補足事項

※ 録音・ビデオ撮影・PCの使用等はご遠慮下さい。
※ 本セミナーについては、企業内弁護士を除く弁護士の方はお申込をご遠慮願います。

主催企業

株式会社セミナーインフォ

お申し込み

開催情報

開催日時

2019-01-25(金) 9:30~12:30

参加費

35,300円 (定価 36,300円)

会場

株式会社セミナーインフォ カンファレンスルーム

〒102-0074 東京都千代田区九段南2-2-3 九段プラザビル2F